מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מוצר חסכון אליה מפקידים העובד והמעביד כספים מידי חודש בהתאם לשכרו של העובד. התכנית היא לטווח של 6 שנים, בתומם הופכים הכספים לנזילים. קרן השתלמות נחשבת אפיק חסכון אטרקטיבי מאוד, גם בגלל התשואות המצוינות לאורך זמן וגם בשל הטבות המס בגין ההפקדות השוטפות. בנוסף, מדובר במוצר היחיד שאינו לטווח ארוך אשר כל הכספים בו פטורים ממס רווחי הון! במקור נועדה קרן ההשתלמות לממן השתלמויות למיניהן, לחברי קיבוצים ולמורים, אך במשך הזמן הפכה לאפיק חסכון פופולרי בקרב סקטורים נוספים.
למי זה מיועד?
קרן השתלמות מיועדת הן לשכירים והן לעצמאים, כאשר לכל סטטוס קיימות תקרות משלו והטבות מס בהתאם למצבו התעסוקתי של העמית בקופה.
האם המעסיק חייב להפריש לטובת קרן השתלמות לעובד?
קרן השתלמות נחשבת כהטבה ולא חובה ולפיכך נתונה לשיקול דעתו של המעסיק. הפרשה בגדר חובה למעסיק תהיה רק במקרים בהם קיים הסכם קיבוצי המחייב הפקדה לטובת קרן השתלמות.
מהי ההפרשה המקובלת לקרן השתלמות?
במקרה של שכיר- העובד יפקיד עד 2.5 אחוזים משכרו. המעסיק יפקיד עד 7.5 אחוזים משכר העובד, כלומר עד 10 אחוזים מהשכר. תקרת המשכורת הקובעת לעניין הטבות מס עומדת על 15,712 שקלים. הפקדה מעל לתקרה זאת תחייב את העובד במס שולי על הסכום העודף. בנוסף, במס רווחי הון בגובה 25% מהרווח הריאלי בעת משיכת הכספים. במקרה של עצמאי- ההפקדה המקסימלית עומדת על 7% מההכנסה הקובעת לקרן השתלמות (263,000 ש"ח), כלומר הפקדה שנתית של 18,418 ש"ח. מתוכם 4.5% יוכרו במס ו 2.5% לא יוכרו.
כיצד ומתי ניתן למשוך את הכספים?
הכספים נזילים למשיכה אחרי 6 שנים, או אחרי 3 שנים במידה והעמית הגיע לגיל פרישה. בנוסף, לאחר 3 שנות וותק ניתן למשוך את הכספים לצרכי השתלמות, בין אם בארץ ובין אם בחו"ל, ובכפוף לאישור וועדת ההשתלמות של הקרן.
מהם דמי הניהול שנגבים בקרן השתלמות?
דמי הניהול המקסימליים עומדים על 2% מהצבירה וללא דמי ניהול על ההפקדות. כמובן שיכולת מיקוח משחקת תפקיד מכריע בקביעת דמי הניהול, בעיקר בהתאם לסכום. יש לזכור שמדובר בפרמטר חשוב, אך רחוק מלהיות הפרמטר חשוב ביותר. ישנם שיקולים חשובים בהרבה, כמו תשואות לאורך זמן, איכות השירות ומדד שארפ של הגוף המנהל.
איזה רמות סיכון קיימות בקרנות השתלמות?
ישנן עשרות רבות של רמות סיכון בקרנות השתלמות, אשר נקבעות בהתאם לאחוז החשיפה המנייתית ובהתאם לפרמטרים נוספים ביניהם חלוקת הנכסים לפי 9 קטגוריות עיקריות, חלוקה בין חשיפה בישראל לחו"ל, חשיפה למט"ח וחלוקה בין נכסים סחירים לנכסים לא סחירים. רמת הסיכון הפופולרית ביותר, שנחשבת לברירת המחדל, נקראת מסלול כללי. ההגדרה המוצהרת במסלול זה מאפשרת השקעה בגמישות מוחלטת, ובהתאם להחלטות וועדת ההשקעות של הגוף המנהל. בפועל, במרבית הזמן עומדת החשיפה המנייתית על 25%-35%. ישנם מסלולים סולידיים יותר ואגרסיביים יותר, בהתאם למערכת השיקולים של כל עמית באשר הוא. לדוגמא- מסלול אג"ח ללא מניות, מסלול של עד 15% מניות, מסלול מנייתי ועוד. בנוסף לקרנות השתלמות בהתאם למסלולי השקעה קיימות גם קרנות השתלמות מסלוליות, אשר משקיעות במדיניות מוגדרת ומצומצמת, כגון מסלול צמוד מדד, מסלול שקלי , מסלול אג"ח חו"ל ועוד.
איך בוחרים קרן השתלמות וגוף מנהל?
קיימים פרמטרים רבים ומגוונים לבחירת קרן השתלמות, ביניהם-
- תשואות בחתכי זמן שונים
- מדדי סיכון, דוגמת מדד שארפ
- איכות השירות של הגוף המנהל
- מוניטין של הגוף המנהל לאורך זמן
- מסלול השקעות שמתאים לצרכים הספציפיים של העמית
- נתונים לגבי צבירה/ פדיונות בגופים המנהלים
- עלויות
איך בוחרים את רמת הסיכון המתאימה?
מערכת השיקולים לבחירת רמת הסיכון כוללת כמה וכמה אספקטים, העיקריים שבהם-
- גיל העמית
- טווח ההשקעה
- סמיכות לגיל הפרישה
- סמיכות למועד הנזילות של הכספים( 6 שנים)
- מטרת יעוד הכספים
- DNA של העמית
- מצב השווקים בכל נקודת זמן והסנטימנט ששורר בתקופה בה מתקבלת ההחלטה
כיצד עובד תהליך של העברת קרן השתלמות מחברה לחברה?
העברת כספים בין קרנות השתלמות נקראת ניוד, והיא אפשרית עבור כל עמית ועמית ללא מגבלות וללא קנסות מכל סוג שהוא.
התהליך מתבצע באמצעות בעל רישיון פנסיוני, אשר חייב למלא מסמך הנמקה ולפרט את הרציונל לפיו המליץ על העברת הכספים מקרן ההשתלמות המעבירה לקופה החדשה.
הכספים ממשיכים לשמור על הציביון שלהם, הוותק וכו'.
למה Integrity?
- הקצאת הנכסים
- בחירת הגוף המנהל
- בקרה ופיקוח
- השוואת תשואות
- שקיפות
- אינטגרציה- בחירת הרכב נכסים ורמת סיכון בהתאם למכלול הנכסים
- יש פרמטרים לא פחות חשובים מתשואות ועלויות
- פגישות תקופתיות עם מנהלי ההשקעות
- לא מספיק לבחור גוף מנהל
בענף פועלים עשרות גופים מנהלים ולכל גוף מסלולים רבים המייצגים רמות סיכון רבות ומגוונות. תנו לנו לבחור עבורכם את קרן ההשתלמות הטובה ביותר, בעלויות הנמוכות ביותר וברמת הסיכון שמתאימה לכם.
